Podatek i PIT od wynajmu mieszkania
– jak je rozliczyć?

1. Podatek od wynajmu mieszkania 2023 – tylko ryczałt  
2. Od jakiej kwoty płaci się podatek od wynajmu mieszkania?  
3. Ile wynosi podatek od wynajmu mieszkania? 
4. Jak rozliczyć wynajem mieszkania - jak rozliczyć PIT
5. Jak zapłacić podatek od wynajmu mieszkania przez internet?
6. Podatek od wynajmu mieszkania - częste pytania 

Jeśli nie prowadzisz działalności gospodarczej, możesz opodatkować przychody uzyskane z wynajmu wyłącznie ryczałtem ewidencjonowanym. W przypadku gdy masz firmę, pojawiają się dwie inne opcje rozliczenia:

• według skali podatkowej – 12% lub 32%,
• podatkiem liniowy – podatek od wynajmu wynosi 19%[1].

[1]https://www.podatki.gov.pl/pit/osoba-nieprowadzaca-dzialalnosci-gospodarczej/rozliczenie-osob-26-60/rozliczenie-dochodow-z-najmu-ryczalt-ewidencjonowany/

W poszczególnych formach rozliczenia wygląda to następująco:

• według skali podatkowej – do 120 tys. zł rocznie podatek wynosi 12% od dochodu minus 3 600 zł (kwota zmniejszająca podatek). Powyżej tej sumy – 10 800 zł + 32% nadwyżki ponad 120 000 zł.
• podatkiem liniowym – podatek od wynajmu wynosi 19% dochodu.
• ryczałtem ewidencjonowanym – 8,5%, jeśli przychód roczny nie przekracza 100 000 zł, a powyżej – 12,5%.

W przypadku skali podatkowej i podatku liniowego zapłacisz podatek za wynajem mieszkania od dochodu, a nie przychodu. To oznacza, że możesz uwzględnić koszty jego uzyskania. W przypadku ryczałtu ewidencjonowanego nie możesz uwzględnić kosztów uzyskania przychodu.

Ile wynosi podatek od wynajmu mieszkania? Ile podatku za wynajem mieszkania zapłacisz? Policz, ile wynoszą Twoje przychody. Pamiętaj o zasadach rozliczenia. Podatek ryczałtowy od wynajmu wyniesie np.:

• przy przychodzie 100 tys. zł – 8,5 tys. zł,
• przy przychodzie 120 tys. zł – 8,5 tys. zł + 12,5% od 20 tys. zł (2,5 tys. zł), czyli razem 11 tys. zł.

W ramach skali podatkowej masz prawo skorzystać z kwoty wolnej od podatku, a także odliczyć wydatki np. na zakup mebli czy naprawy w nieruchomości. Koszty odliczysz także w ramach podatku liniowego, ale w tym przypadku nie obowiązuje kwota wolna.

W innych formach rozliczenia podatek od wynajmu może wynosić np.:

• podatek liniowy – 19% od wyliczonej kwoty dochodu, np. od 100 tys. będzie to 19 tys.;
• skala podatkowa – przy dochodzie wynoszącym np. 140 tys. będzie to 10 800 zł + 32% od nadwyżki ponad 120 000 zł, czyli w sumie 17 200 zł.

Ile wynosi podatek od wynajmu mieszkania? Ile podatku za wynajem mieszkania zapłacisz? Policz, ile wynoszą Twoje przychody. Pamiętaj o zasadach rozliczenia. Podatek ryczałtowy od wynajmu wyniesie np.:

• przy przychodzie 100 tys. zł – 8,5 tys. zł,
• przy przychodzie 120 tys. zł – 8,5 tys. zł + 12,5% od 20 tys. zł (2,5 tys. zł), czyli razem 11 tys. zł.

W ramach skali podatkowej masz prawo skorzystać z kwoty wolnej od podatku, a także odliczyć wydatki np. na zakup mebli czy naprawy w nieruchomości. Koszty odliczysz także w ramach podatku liniowego, ale w tym przypadku nie obowiązuje kwota wolna.

W innych formach rozliczenia podatek od wynajmu może wynosić np.:

• podatek liniowy – 19% od wyliczonej kwoty dochodu, np. od 100 tys. będzie to 19 tys.;
• skala podatkowa – przy dochodzie wynoszącym np. 140 tys. będzie to 10 800 zł + 32% od nadwyżki ponad 120 000 zł, czyli w sumie 17 200 zł.

Chcesz rozliczyć podatek od wynajmu w ramach ryczałtu od przychodów ewidencjonowanych? Sprawdź, jak wypełnić PIT 28 za wynajem. Oto dane, które musisz wprowadzić w poszczególne sekcje:

·      A – dane urzędu, do którego składasz, i cel (pierwsze złożenie czy korekta),

·      B – dane identyfikacyjne i miejsce zamieszkania podatnika,

·      C – przychód z wynajmu prywatnego,

·      D – przyporządkowanie wartości przychodu do stawki ryczałtu,

·      E – miejsce na odliczenia, np. strat z lat ubiegłych,

·      F – obliczenie kwot przysługujących odliczeń,

·      G – miejsce na wyliczenie podstawy opodatkowania,

·      H – zmniejszenia i zwiększenia przychodów o wartości wierzytelności i zobowiązań wynikających z transakcji handlowych,

·      I – przychód po powyższych zwiększeniach bądź zmniejszeniach,

·      J – wyliczenie podatku po uwzględnieniu odliczeń,

·      K – wykazanie podstawy obliczenia ryczałtu, czyli przychodu pomniejszonego o ww. odliczenia,

·      L – wysokość podatku do zapłaty lub zwrotu,

·      M – miejsce na odliczenia od ryczałtu,

·      N – ostateczny podatek od przychodu,

·      O – czy w danym roku zdarzyło Ci się wykorzystać kredyt podatkowy, czyli zwolnienia z zaliczek na podatek? (wykaż, jeżeli tak),

·      P – ryczałt obliczony i wykazany w poszczególnych miesiącach lub kwartałach po dokonaniu odliczeń,

·      Q – wartość ryczałtu w poszczególnych miesiącach albo kwartałach,

·      R – ewentualna wartość przychodów osiągniętych w czasie zawieszenia działalności gospodarczej,

·      S – dane organizacji pożytku publicznego do przekazania 1,5% podatku,

·      U – rodzaj oraz liczba załączników do PIT 28,

·      V – podaj, czy posiadasz Kartę Dużej Rodziny (KDR),

·      X – rachunek bankowy, na który ma trafić ewentualna nadpłata podatku,

·      Y – podpis podatnika lub pełnomocnika.

Pamiętaj: złóż PIT za wynajem mieszkania w przewidzianym na to terminie. 

Nie musisz wychodzić z domu. Podatek od wynajmu mieszkania zapłać online. Zaloguj się do bankowości elektronicznej instytucji, z której oferty korzystasz. Musisz znaleźć opcję, która umożliwi Ci przelew środków do urzędu skarbowego za wynajem mieszkania. Może się ukrywać pod różną nazwą, ale przeważnie będzie to przelew podatkowy. Oto kroki, które musisz podjąć:

1. Wygeneruj mikrorachunek – na to konto musi trafić podatek od wynajmu mieszkania. Podaj numer PESEL. Strona, na której możesz uzyskać ten numer, znajduje się pod adresem: podatki.gov.pl/generator-mikrorachunku-podatkowego. Bardzo prawdopodobne, że w bankowości elektronicznej Twojego banku znajduje się opcja automatycznego pobrania tego rachunku przy definiowaniu przelewu.
2. Zaloguj się do bankowości elektronicznej. Znajdź opcję „przelew podatkowy” lub podobną. Ewentualnie dopytaj na infolinii, jak wykonać taką płatność w Twoim banku.
3. Wybierz PPE w polu, którym musisz wybrać symbol formularza.
4. Podaj Twój indywidualny rachunek podatkowy lub skorzystaj z opcji jego automatycznego wstawienia, o ile taką zapewnia bankowość elektroniczna.
5. Podaj okres rozliczenia i identyfikator zobowiązania, czyli jego opis.
6. Wprowadź kwotę podatku od wynajmu nieruchomości.
7. Zleć zapłatę.

Oczywiście możesz też zrobić tradycyjny przelew podatku za wynajem mieszkania. Wpłać środki na Twój mikrorachunek podatkowy.